首頁> 成功案例 >重慶煙草-全面預算管理應用案例

重慶煙草-全面預算管理應用案例

重慶市煙草商業公司,雖然在全國各個省份中,經營規模並不算大的煙草商業公司,但卻是業務最爲全面,下級單位最多,管理最爲複雜的地級公司之一。從業務面上既包括卷煙營銷、物流業務,也包括煙葉經營業務以及複烤業務;從下級單位看,既有專業公司,又有多達39個區縣分公司,並且有13個區縣分公司是兩煙公司以及2家複烤專業公司。

1. 項目背景

重慶市煙草商業公司,雖然在全國各個省份中,經營規模並不算大的煙草商業公司,但卻是業務最爲全面,下級單位最多,管理最爲複雜的地級公司之一。從業務面上既包括卷煙營銷、物流業務,也包括煙葉經營業務以及複烤業務;從下級單位看,既有專業公司,又有多達39個區縣分公司,並且有13個區縣分公司是兩煙公司以及2家複烤專業公司。

重慶市煙草商業公司從2003年開始使用預算管理軟件實現預算管理,由于原軟件不能隨著管理流程的優化調整進行修改。在2008年開始利用行業統一會計核算軟件中的報表系統結合EXECL表格進行預算編制報送。,在這個模式下,預算管理時效性差,無法做到預算管理的實時監控;系統性差,區縣公司領導,尤其是市局公司領導無法掌控全面系統的預算信息;更缺乏提高預算管理水平,推行對標管理,行業專業管理的信息化工具和手段。

在這種管理難度大,又缺乏信息化支撐手段的背景下,爲適應行業的發展,預算管理層次和跨距不斷增大,建立一套科學、完整、規範的預算管理體系,構建統一的三算合一平台,發揮集團管理優勢,提高管理效率,實施新的預算管理軟件就成爲當時重慶煙草規模化發展、提升集團管理能力和水平的當務之急。

2. 項目應用

根據重慶市煙草公司的預算管理情況,全市采用集中式管理分布應用模式幫助重慶煙草在預算填制、預算審核與批准、預算執行與控制、預算調整、預算監督的博弈中找到均衡點,推動、支撐了重慶煙草商業的全面管理創新。

■ 實現跨公司主體帳套的預算上報與批複模式;

■ 通過歸口管理模式實現預算的專業化管理;

■ 實現全市共享預算指標及預算事項數據;

■ 實現業務流與審批流相結合的工作機制;

■ 實現預算全程電子化與網絡化,保證業務合規開展,公開透明;

■ 通過預算批複實現預算申請控制;

■ 通過資金業務實現預算撥錢控制;

■ 通過報銷業務實現預算花錢控制;

■ 通過項目業務實現預算立項控制。

3. 應用效果

通過使用用友煙草商業企業全面預算管理解決方案,使得市公司預算管理從人爲控制、手工管理變成計算機系統自動監控,從而避免了人的主觀幹預和業務行爲的隨意性,業務管理內容明細化、量化,特別是歸口管理,集團統一控制功能,使得市公司領導真正掌控企業。

(1)快速、准確完成預算編制與彙總

系統采取數據大集中網絡化應用,使得重慶煙草商業公司分布全市各地的下級公司和機構能夠同一時間報送各自的預算報表,不受時間和地域的限制。另外,系統提供預算編制、自動彙總計算和檢查糾錯的功能,使下級公司彙總各預算指標和執行情況時快捷和准確,大大降低了相關人員的工作強度,提高了工作成果的質量。

(2)實現實時預算控制

系統可以在業務人員錄入費用報銷業務單據時,就自動檢測預算額度,按照設置的預算控制方式處理業務,從而使得業務的運營處于公司管理層的預想範圍以內,降低了經營風險,強化了管理制度的貫徹執行。

(3)通過歸口管理,既強化了各單位內部管理的專業性,針對性;同時,在市公司建立歸口管理機構,專業預算管理,全員預算管理才真正落到實處。避免了只靠財務部門外行管內行的傳統管理模式。上級單位的歸口管理與下級單位內部的歸口管理專業對口,結合預算執行考核,全面預算管理才能做到層層分解,層層負責,層層落實。

(4)通過全面預算管理項目實施,逐步建立標准定額體系,把費用,成本與業務量直接挂鈎,建立單位成本費用定額體系,使成本費用透明化公平化,降低成本費用更有針對性和真實性;同時,建立標准定額體系,各個單位之間的費用水平,才具有可比性,市公司管理層能夠一目了然了解到管理中出現的異常,有助于制定有針對性的應對措施。

(5)重慶市煙草商業公司將信息技術與管理有機融合,構建了財務集中核算和以指標預算爲核心的全面預算實時控制模式,這種模式的建立爲整個公司的實時反映企業財務狀況和經營成果、對資金的流出進行實時監控、防範經營風險,以及提升企業競爭能力提供支持。

(6)業務,預算,財務信息的有效集成,由于預算管理系統與業務報銷系統、卷煙煙葉業務管理系統以及財務核算系統共建于一個NC平台之上,業務人員在日常工作中填制的報銷單據、經財務審核確認後自動生成會計憑證,從而實現了業務管理、預算管理,報銷管理與財務核算系統的一體化,減輕了財務人員的工作量,使得“數出一門,實時財務”成爲現實。