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用友煙草行業精益預算系統

中國經濟的全球化發展正日益推動企業管理,特別是企業財務管理模式的變革。煙草企業在管理思想革新、技術手段變革的雙重引領下,財務管理的職能的重心由執行財務,轉變爲業務財務、戰略財務管理。原有以財務爲中心的預算管理思想已經不再適應當前需要。爲了幫助企業有效落實戰略目標,優化資源配置協調組織行動,有效控制經營風險,有效支撐企業考核與評價體系,輔助高層領導掌握企業運營全局,進行科學決策,必須把預算管理做到以業務爲基礎,基于業務驅動編制及管理預算。

用友煙草行業精益預算系統積累了多年煙草行業預算管理經驗,構建了全新的基于業務驅動的預算編制模型,建立了戰略、目標、定額、計劃、預算、執行、分析、考核的預算管理工作平台,實現了預算編制程序化、審核痕迹化、控制過程化、考核評價定量化的預算管理閉環,達到了全員、全過程、全方位的預算管理,有效地保障企業經營目標的完成。

1:預算目標

省公司年度經營目標是整個精益預算管理的起點,省公司層面通過專業計劃和工作計劃及衡量標准的制定支撐年度經營目標的實現,專業計劃和工作計劃與全面預算相匹配形成省公司年度預算目標。下級單位根據省公司的預算經營目標制定自己的工作舉措及目標。整個目標制訂和分解是一個需要精心策劃的過程,反映了團隊負責人對團隊能力建設和總體工作安排的總體思路,同時需要將舉措平衡合理的落實到具體員工。

預算目標形成後系統會在預算編制及上報的環節進行實時的預警控制及提醒,讓預算編制質量更加可控。

2:定額管理

通過全面梳理各業務環節成本費用發生情況,按照“誰歸口、誰制訂、誰維護”的原則,建立定額指標目錄和定額取數來源。系統通過大數據計算生成定額的曆年執行情況,定額的行業對標情況,輔助歸口部門確定年度定額的目標值。

定額事前控制:系統在預算編制上報的過程中會自動對需要控制的定額目標進行控制校驗提示,做到計劃預算上報環節控制。

定額事中控制:定額的執行控制與現有報銷系統無縫集成,做好定額在報銷執行過程中的控制,同時定額控制提供對外控制接口服務,外系統也可以實時調用。

定額執行分析預警:定額實時執行預警分析,定額在公司內對標執行分析,通過與國家局定額的數據集成能實時反映本公司定額在行業中所處的水平。

 

 

3:預算編制底稿

梳理業務部門預算工作底稿,對研發、采購、倉儲、生産、銷售、投資和管理等各環節的經濟活動調研和業務計劃寫實設計分類業務預算報表,建立了以業務爲基礎的預算工作底稿。

靈活可變的預算底稿編制樣表可以根據各個業務部門管理需要設計自己的業務計劃編制底稿,預算編制底稿可以支持定額模型取數自動生成部門定額預算,也可以直接根據部門對應的作業量需求,通過定額自動計算出業務預算金額。每個業務部門進入系統後只要把自己對應的業務工作需求以自己業務部門能看懂的方式錄入底稿即可,不用關心財務的預算科目,系統會根據部門屬性及業務計劃類別自動對應到預算科目。

 

4:歸口預算審批

系統會根據歸口制定的定額標准自動進行審批預警,超出定額範圍的系統給予提示。歸口部門審批人員對此進行重點審批,在預算審批的過程中可以自動查看近三年的執行數據及上年的預算數作爲審批依據,在審批的過程中歸口部門也可以直接聯查到對應編制部門的工作底稿查看明細及對比查看。通過自定義報表工具可以爲歸口部門的審批人員訂制報表分析,讓線上審批依據更加充分。

 

 

5:預算報表

系統可以和國家局預算報表系統無縫集成,自動同步國家局的預算報表的表樣,報表校驗公式,可以把省級公司填制的預算報表數據自動上報到國家局預算報表系統。

預算報表可以自動從預算底稿中取數,簡化預算報表制作過程。與省公司預算批複流程無縫連接,保證預算底稿批複數據與預算報表數據的一致性。記錄多個預算報表的版本數據,保留痕迹。

7:預算評價

企業可根據不同的管理要求和側重點,搭建全面預算評價體系,對預算編制、預算調整、預算執行情況進行全面評價。由系統自動完成對預算編報及時性、預算執行率等內容的評判和打分,由人工完成對預算編制說明及預算執行分析報告編報質量等內容的評價,將人工打分結果錄入系統,與系統自動評分結合,完成預算評價的信息化管理。

8:預算執行分析

通過圖表等方式,支持多維度、多層級、多形式的分析。實現按預定報表格式進行預算執行報表查詢與分析的功能;實現預算年度、季度和月度期間進行預算執行情況的統計和分析;實現預算項目多單位執行對比分析報表,提供預算項目多周期執行情況對比分析表;實現預算執行情況分析,包括預算數據、執行數據、差異因素、差異額、差異率、執行率、預算項目同比、環比增減變動分析等;提供行業對標指標的預算完成情況分析;提供針對性的分析,提供多種分析方式:固定分析、自定義分析、差異分析,對比分析、完成分析等。