首頁> 成功案例 > 遵義煙草財務共享典型案例

遵義煙草財務共享典型案例

一、 背景現狀

財務共享服務中心(FSSC)在國外已被歐美等發達國家的集團和跨國型大企業廣泛應用,其中全球500強企業80%以上都已經建成了財務共享服務中心。國內大型集團企業自2005年開始引進並逐步建設財務共享服務中心模式,經過多年的發展和演變,逐漸得到了各行各業的廣泛認可。基于此,在煙草行業“分級授權、集中管理”的財務體制下,爲探索解決遵義煙草商業“資金分級分散、賬戶分級分散、核算分級分散、信息分級分散”和財務人員老齡化,財務會計工作“標准化、規模化、一體化和信息化”等痛點,遵義市公司迫切需要探索一條適合于財務變革及轉型的可行道路,以適應企業高質量發展戰略的需要。遵義煙草商業也正是在自我變革、勇于探索的基礎上,開創了煙草行業財務共享中心的建設模式,于2018年5月順利成功上線,正式開始運營。

二、 建設思路

管理出效益,科學技術是生産力,根據煙草行業商業企業的特點,從項目整體規劃、人力資源及組織優化整合、業務流程再造和信息系統支撐四個方面出發,科學、規範、有序、高效的推進項目的建設。

1、項目整體規劃,分步有序實施

項目實施周期較長,業務涉及面較廣,各項目組及協作單位從項目開始就要做好整體規劃,不僅僅要考慮遵義市公司的建設內容和需求,更要從行業和省局的需求角度對財務共享平台進行統籌規劃。在項目推進的過程中,要穩步推進,夯實基礎後各個子系統按照優先級分步實施上線,不能實行集中培訓、集中上線。優先保證速度的同時,跟要堅持平台的質量,並最大程度上規避可能帶來的風險問題。

2、整合人力資源,優化組織架構

利用先進的信息技術手段,在很大程度上能夠實現會計核算的自動化、智能化。同時,通過財務管理體系的變革,會起到人員精簡的作用,但煙草商業企業作爲特大型國有企業,且具有較強的行業特性,必須承擔對員工妥善做好合理安排的社會責任。因此,市公司對財務人員安排要采取循序漸進的辦法,通過人員正常退休、離職、轉崗等形式,逐步壓縮財務人員數量,引導他們合理分流,發揮專業優勢,實現人盡其才,才盡其用,實現個人價值的最大化。

3、結合業務實際,再造財務流程

通過理順市公司和縣級分公司的業務關系,有利于優化各項資源的合理配置,有利于工作效率的提升,也有利于財務管理水平的標准化、自動化、智能化。費用報銷、資産核算、總賬處理、存貨核算、人力成本、應收應付處理、資金結算及銀企對賬、稅務管理等各項業務,無不依賴于財務共享服務中心所設計的業務流程,所有業務操作均要做到流程化、標准化,將操作過程進行有機整合,既能滿足各級單位的業務需要,又能盡量統一、高效、有序。

4、系統融合建設,數據高效驅動

堅持系統科學規劃的原則,嚴格按照行業、省局相關的信息系統建設標准進行開發和實施新建系統。要合理利用現有系統資源、人力資源、流程資源、技術資源等,利用IT技術和手段,將現有資源無縫整合,做到資源的最優配置。要堅持將戰略財務、業務財務和共享服務融爲一體,增加戰略財務的內容,即預算、績效、成本等,增加績效考核、管理控制、決策支持等三大中心職能。通過集成整合技術,推進企業數據中心建設,搭建一個IT基礎設施與運行集成平台,構建數據驅動型企業;補齊應用的短板,完善三層應用體系建設,拓展系統應用的廣度和深度;夯實基礎,加強五位一體保障體系建設,提升整體安全防護能力及智能管控能力。

三、 建設方法

秉承“建設前衛、長期受益,創新創效、成本效益,用好平台、建好系統,科學規劃、整合資源,全面推進、速度質量”的建設原則,遵義煙草商業構建了面向全行業可複制、可推廣、可升級的“1342”財務共享服務體系架構。

1、管理手段

1)搭建1個共享中心。整合全市財務人員,在市公司設置財務共享服務中心,與財務科合署辦公,下設運營管理組、管理會計組、業務稽核組3個組。其中:運營管理組負責共享中心業務流程梳理、財務檔案管理;管理會計組負責全面預算、資金運營、標准成本、資産管理、風險控制、模擬法人考核、數據信息支撐等;業務稽核組負責會計核算稽核、資金支付稽核。

2)重構4大關鍵要素。一是扁平化建組織。首先,明晰各級管理職責,減少財務管理層級,會計核算由市縣兩級核算合並爲市級集中核算;資金收支管理由多賬戶、多層級轉變爲市公司統一賬戶集中收支。二是功能化定人員。共享中心實現了承繼傳統功能、新增數據功能、擴展自律功能三大功能。三是流程化布線路。統一制定共享中心會計核算業務8大流程,72個子流程,實現核算自動化,提高核算質量。統一制定了全市資金計劃編制、調整、收入和支付等資金收付業務4大流程、20個子流程,強化資金監管,確保資金支付規範。四是標准化定規矩。統一預算、核算、結算“三算”標准,細化、完善、統一了全市“預算業務事項、資金收支項目、附件掃描要素、會計核算規則、資金支付流程”等事項,建立健全了“會計核算標准、資金管理標准、財務報賬稽核標准、附件掃描標准、全面預算管理標准”等5個標准,從源頭保證了數據錄入的完整性、精准性,實現財務管理制度化、標准化、規範化。

2、技術手段

1)築牢3個基礎系統。一是全面預算在線審批系統。全面完善“全面預算管理系統”,依托憑證掃描影像系統和移動審批功能模塊,以預算爲依據,實現在線報銷審核、數據異地存儲、憑證在線打印等集中統一管理。二是“樹”型資金集中結算系統。通過銀企直聯,將全市煙草商業分散銀行賬戶收支的資金,集中到市公司1個賬戶下收支,實現了資金管理“零余額、零在途、零占用”。三是會計核算實時處理系統。深化會計核算系統應用,統一數據接口、進行系統融合和應用集成,在自動化引擎平台中統一配置人員權限、職能分配、標准制定、流程設計等,實現會計核算實時處理。

2)創建2大智能平台。遵循“賬款分離”原則,對接業務財務系統,打破系統間壁壘,創建“管賬”的財務共享平台和“管錢”的資金管控平台2大智能平台。一是集成財務共享平台,建立一個自動化引擎,運用“系統融合、電子影像、電子檔案、OCR識別、大數據分析、二維碼掃描”等六項技術,深化“綜合任務池、任務看板、員工信用、共享中心績效”四項管理,實現了“智能稅務、推送、分析、管控、預警、預測”等六項智能。二是升級資金智能管控平台。集成一組賬戶,實行資金收支“兩線”集中,引入“資金精准預測模型、最佳現金持有模型、銀企互聯、權限雙重複核”等四項技術,擴展了資金收支管理的“智能展示、管控、收益、對賬、預警、分析、存款、預測”等八項智能。

3、建設成效

遵義煙草商業財務共享服務中心的成功搭建,領導重視是前提,部門協同是基礎,系統支撐是關鍵,業財融合是核心,服務轉型是目的。自2018年5月正式上線運行,項目已取得初步成效。

1、工作效率獲得新突破。

通過核算自動化實時生成會計憑證,使核算人員從80人減至10人,人均日憑證處理量從2.52份提高到20份,會計核算效率提升8倍;收入流程由6個節點減至2個,時間從平均16天轉變爲1天;支出流程由17個節點減至5個,時間從平均3天轉變爲1天,收支結算實現高效率;

2、降本增效實現新價值。

依托財務共享平台和資金管控平台,2017年降低資金營運成本約減少394萬元,同比增加利息收入1483萬元。年均降低會計核算成本1895.6萬元,每張憑證核算成本從406元降至51元,降低了87%。

3、財務轉型取得新成效。

依托財務共享服務中心,財務管理服務方式由“對上對外”轉變爲“對內對下”,從“管理需求”轉變爲“服務供給”,戰略上移到市公司、重心下移到基層,服務前移到業務,從而將財務轉型爲清晰的共享財務、業務財務、戰略財務一體化的財務職能體系。

4、智能財務開啓新篇章。

依托財務共享平台和資金管控平台,實現憑證實時自動生成,賬務智能核對,發票自動驗真,賬務智能體檢,智能預警,智能稽核,報表自動生成,數據實時推送,開啓了煙草智能財務新篇章,有效推動財務工作質量、效率和動力變革,爲實現公司財務會計工作高質量發展奠定了堅實基礎。